राज्य, काउंटी, शहर आणि जिल्ह्यानुसार अमेरिकेतील विक्री कर

इनव्हॉइस, कोटेशन्स आणि सेल्स ऑर्डर्स हे शिप-टू ॲड्रेसवरून यूएस सेल्स टॅक्सची गणना करतात — फक्त जिथे कंपनी नोंदणीकृत आहे तिथेच, वैध तारखेचे प्रमाणपत्र असलेल्या ग्राहकासाठी नाही, आणि ज्या वस्तूंवर राज्य कर आकारत नाही त्यावरही नाही — आणि कर अधिकारक्षेत्रानुसार कर आकारणी करतात.

अमेरिकेत एकाच विक्रीवर एकाच वेळी तीन किंवा चार कर लागू शकतात — राज्याचा, जिल्ह्याचा, शहराचा आणि विशेष जिल्ह्याचा — हे प्रत्येक कर वेगवेगळ्या प्राधिकरणाला देय असतात आणि रिटर्नमध्ये प्रत्येकाची नोंद स्वतंत्र ओळीवर केली जाते. TRANXACT माल ज्या पत्त्यावर जातो, त्यावरून या करांची गणना करते आणि प्रत्येक कर स्वतंत्रपणे नोंदवते, जेणेकरून रिटर्नमध्ये कोणता भाग कोठे गेला हे स्पष्ट होऊ शकेल.

तुम्ही जिथे नोंदणी गोळा करता

तुम्ही विक्री कर फक्त त्याच राज्यात गोळा करता जिथे तुमची तशी जबाबदारी आहे — जिथे तुमचा संबंध आहे आणि तुम्ही नोंदणी केली आहे. अकाउंटिंग → क्लोज अँड कंप्लायन्स → रजिस्ट्रेशन अँड रिटर्न्स → टॅक्स रजिस्ट्रेशन (१२ ऑक्टोबरपर्यंत CRM मध्ये) अंतर्गत प्रत्येक गोष्टीची नोंद करा: राज्याचे अधिकारक्षेत्र, विक्री करावर सेट केलेला कर, नोंदणी क्रमांक, जबाबदारी का आहे (व्यवसायाचे ठिकाण, कर्मचारी, स्टॉक, किंवा राज्याच्या मर्यादेपेक्षा जास्त विक्री — महसूल मर्यादा आणि व्यवहार मर्यादा, इतक्या महिन्यांत मोजलेले), तुम्ही किती वेळा फाइल करता, आणि सक्रिय स्थिती.

ज्या राज्यात तुमची नोंदणी नाही, तिथे विक्रीवर कोणताही कर आकारला जात नाही आणि त्याचे कारण “...मध्ये विक्री कर गोळा करण्यासाठी नोंदणीकृत नाही” असे दाखवले जाते. ज्या राज्यात कोणताही सामान्य विक्री कर आकारला जात नाही (उदा. ‘त्याच्या कर अधिकारक्षेत्रात सामान्य विक्री कर आकारते’ हा पर्याय अनचेक करा — ओरेगॉन, डेलावेअर, मोंटाना, न्यू हॅम्पशायर), तिथे तुमची नोंदणी काहीही असली तरी कोणताही कर आकारला जात नाही.

पत्त्यापासून अधिकारक्षेत्रांपर्यंत

1. पत्ता. दस्तऐवजावर दिलेले शिप-टू ठिकाण, किंवा ग्राहकाचे शिप-टू ठिकाण. राज्याचे नाव त्याच्या दोन-अक्षरी कोडमध्ये, झिप कोड पाच अंकी असून त्यासोबत झिप+४ एक्सटेंशन वेगळे लिहिलेले असते, आणि जिल्ह्याचे नाव ‘County’ हा शब्द वगळून लिहिले जाते.
2. स्रोत. गंतव्यस्थान — जिथे माल पोहोचवला जातो — जोपर्यंत राज्य अन्यथा सांगत नाही. राज्याच्या कर अधिकारक्षेत्रानुसार, स्रोत (राज्यांतर्गत विक्री) हे गंतव्यस्थान, मूळ ठिकाण (विक्रेता कोठे आहे: टेक्सास, ॲरिझोना), किंवा मूळ ठिकाण, परंतु गंतव्यस्थानावरील जिल्हे (कॅलिफोर्नियाची विभागणी) असू शकते. एका राज्यातून दुसऱ्या राज्यात होणाऱ्या विक्रीवर नेहमी गंतव्यस्थानी कर आकारला जातो.
3. अधिकारक्षेत्रे. त्याच्या संहितेनुसार राज्य; अधिकारक्षेत्र क्षेत्रांमधील (जिल्हा किंवा शहराचे नाव, झिप श्रेणी किंवा झिप+४ श्रेणी) जिल्हा, शहर आणि कोणतेही विशेष जिल्हे, आणि राज्यापर्यंत प्रत्येक क्षेत्राचे पालक.
4. शुल्क आकारायचे की नाही: जिथे तुम्ही नोंदणीकृत नाही तिथे नाही, वैध सूट प्रमाणपत्र असलेल्या ग्राहकाकडून नाही, आणि ज्या वस्तूवर राज्य कर आकारत नाही त्यावर नाही (करपात्रता नियम).
5. दर. प्रत्येक अधिकारक्षेत्राचा स्वतःचा कर कोड आणि दस्तऐवजाच्या तारखेला लागू असलेला दर, 'कर दर' (Tax Rates) मधून घेतला जातो. प्रत्येक अधिकारक्षेत्रानुसार कराची गणना करून तो पूर्णांक केला जातो, आणि नंतर ओळीसाठी त्याची बेरीज केली जाते.

उदाहरणार्थ, शिकागोमधील पत्त्यावर डिलिव्हरीसाठी इलिनॉय राज्याचा दर, कुक काउंटीचा दर, शिकागो शहराचा दर आणि प्रादेशिक परिवहन प्राधिकरणाचा दर लागतो — हे सर्व रिटर्नवर चार ओळींमध्ये नमूद केलेले असते. या उदाहरणातील आणि कोणत्याही पाठवलेल्या तक्त्यामधील दर केवळ उदाहरणादाखल आहेत: त्यांच्यावर अवलंबून राहण्यापूर्वी, प्रत्येक राज्याच्या प्रकाशित दरांशी त्यांची पडताळणी करा.

राज्य कशावर कर आकारत नाही: करपात्रतेचे नियम

लेखांकन → कर → करपात्रता नियम हे सांगतात की एखाद्या अधिकारक्षेत्रात वस्तूच्या प्रकाराला (त्याच्या कर वर्गीकरणाला) कसे हाताळले जाते:

सूट प्रमाणपत्रे

पुनर्विक्रीसाठी खरेदी करणारा ग्राहक, धर्मादाय संस्था, सरकारी संस्था आणि तत्सम संस्था तुम्हाला एक प्रमाणपत्र देतात. त्याची नोंद अकाउंटिंग → टॅक्स → एक्झम्प्टशन सर्टिफिकेट्स (Accounting → Tax → Exemption Certificates) अंतर्गत ग्राहक, अधिकारक्षेत्र, प्रकार आणि तारखांसह करा. जोपर्यंत ते वैध आहे, तोपर्यंत त्या अधिकारक्षेत्रात आणि त्याखालील सर्व ठिकाणी त्या ग्राहकाकडून कोणताही कर आकारला जात नाही; अधिकारक्षेत्र नसलेले प्रमाणपत्र त्या सर्वांना लागू होते. लाइन डिटेलमध्ये कराच्या जागी “Exempt: resale certificate …” असे दाखवले जाते.

मुदत संपलेले प्रमाणपत्र लागू केले जात नाही, आणि दस्तऐवजात तसे नमूद केलेले असते: “या ग्राहकाची सूट प्रमाणपत्रे … रोजी किंवा त्यापूर्वी कालबाह्य झाली आणि ती लागू केली गेली नाहीत”. असे होऊ नये म्हणून यादीमध्ये ‘उरलेले दिवस’ आणि ‘मुदत संपत आहे’ हे स्तंभ दिलेले आहेत.

दस्तऐवजावर

• एआर इनव्हॉइस, कोटेशन्स आणि सेल्स ऑर्डर्स: ज्या ओळीवर स्वतःचा कोणताही कर नसतो, ती सेव्ह करताना या पद्धतीने कर आकारला जातो.
• ज्या लाइनवर स्वतःचा कर असतो, तो तसाच राहतो — स्पष्ट कर, ज्यात स्पष्ट शून्याचाही समावेश असतो, तो कधीही ओव्हरराइट केला जात नाही. अशा प्रकारे तुम्ही एखाद्या लाइनवर मान्य केलेली रक्कम, किंवा ग्राहकाने थेट राज्याकडे सेटल केलेला कर नमूद करता.
• अकाउंटिंग → टॅक्स → लाइन टॅक्स डिटेलमध्ये प्रत्येक लाइनची कर अधिकारक्षेत्रानुसार माहिती ठेवली जाते: राज्य, स्तर, अधिकारक्षेत्र, कर कोड, उत्पन्नाचा स्रोत, परिणाम (कर आकारलेला, कमी केलेला, प्रमाणपत्राद्वारे सूट, करपात्र नाही, नोंदणीकृत नाही, विक्री कर नाही, दर नाही), दर, करपात्र आणि सूट असलेली रक्कम आणि कर. राज्य, तालुका, शहर आणि जिल्ह्यानुसार रिटर्नमध्ये हीच माहिती असते.
• लेखांकन → कर → कर निर्धारण चाचणी निर्धारणामध्ये माल पाठवण्याचे राज्य, शहर आणि पिन कोड (पिन कोड+४ अनुमत) आणि कर वर्गीकरण विचारात घेतले जाते, आणि कोणताही दस्तऐवज जारी करण्यापूर्वीच तेच उत्तर दिले जाते.

दस्तऐवजाच्या तारखेला कोणताही दर लागू नसलेला टॅक्स कोड त्या अधिकारक्षेत्रासाठी काहीही आकारत नाही आणि कोडचे नाव देऊन असा इशारा देतो की — कर टाइप करण्याऐवजी 'कर दर' (Tax Rates) अंतर्गत दर जोडा.