Imposto sobre vendas nos EUA por estado, condado, cidade e distrito.

Faturas, orçamentos e pedidos de venda calculam o imposto sobre vendas dos EUA com base no endereço de entrega — somente onde a empresa está registrada, não para um cliente com um certificado válido e não sobre o que o estado não tributa — e mantêm a jurisdição tributária por jurisdição.

Nos Estados Unidos, uma única venda pode acarretar três ou quatro impostos simultaneamente — o estadual, o do condado, o municipal e o de um distrito específico —, cada um devido a uma autoridade diferente e cada um declarado em sua própria linha na declaração. TRANXACT calcula esses impostos a partir do endereço de destino das mercadorias e os mantém separados para que a declaração indique qual parte foi destinada a qual entidade.

Nada muda para uma empresa sem registro ativo de imposto sobre vendas nos EUA, uma empresa sob a ZATCA ou uma empresa indiana sujeita ao GST: seus documentos são tributados exatamente como antes.

Onde você coleta: inscrições

Você só recolhe o imposto sobre vendas nos estados onde é obrigado a fazê-lo — ou seja, onde possui vínculo tributário e está registrado. Registre cada um em Contabilidade → Fechamento e Conformidade → Registros e Declarações → Registros Fiscais (no CRM até 12 de outubro): a jurisdição do estado, o imposto definido como imposto sobre vendas, o número de registro, o motivo da obrigação (estabelecimento comercial, funcionários, estoque ou vendas acima do limite estadual — Limite de Receita e Limite de Transação, calculado ao longo de vários meses), a frequência de declaração e o status (ativo).

Em um estado onde você não está registrado, a venda é exibida sem imposto e com a justificativa "Não registrado para recolher imposto sobre vendas em...". Em um estado que não cobra imposto geral sobre vendas (desmarque a opção "Cobra imposto geral sobre vendas em sua jurisdição tributária" — Oregon, Delaware, Montana, New Hampshire), nada é cobrado, independentemente do estado onde você esteja registrado.

Do endereço às jurisdições

O endereço. O endereço de entrega indicado no documento, ou então o endereço de entrega do cliente. O estado é lido como seu código de duas letras, o CEP como cinco dígitos com a extensão CEP+4 entre eles, e o condado sem a palavra "Condado".
Origem. Destino — o local onde as mercadorias são entregues — a menos que o estado determine o contrário. Na jurisdição tributária estadual, a origem (vendas dentro do estado) pode ser o destino, a origem (onde o vendedor está localizado: Texas, Arizona) ou a origem, mas há divisões no destino (como na Califórnia). Uma venda de um estado para outro é sempre tributada no destino.
As jurisdições. O estado, por meio de seu código; o condado, a cidade e quaisquer distritos especiais das Zonas de Jurisdição — um nome de condado ou cidade, um intervalo de CEP ou um intervalo de CEP+4 — e as jurisdições-mãe de cada zona até o estado.
Cobrança aplicável: não, onde você não estiver registrado, não para um cliente que possua um certificado de isenção válido e não sobre um item que o estado não tributa (Regras de Tributação).
As taxas. O código tributário de cada jurisdição e a respectiva taxa em vigor na data do documento, conforme a tabela de taxas. O imposto é calculado e arredondado individualmente para cada jurisdição, sendo posteriormente somado para a linha correspondente.

Uma entrega para um endereço em Chicago, por exemplo, inclui a tarifa do estado de Illinois, a tarifa do Condado de Cook, a tarifa da cidade de Chicago e a tarifa da Autoridade Regional de Transporte — quatro linhas no comprovante de envio. As tarifas neste exemplo e em qualquer tabela de envio são meramente ilustrativas: verifique-as com as tarifas publicadas de cada estado antes de utilizá-las.

Algumas zonas abrangem apenas parte de um CEP (Abrange apenas parte do código postal, em Zonas de Jurisdição). Um CEP sozinho não pode determinar isso, então a resposta indica isso — forneça o CEP+4, a cidade ou o condado e a resposta será determinada; nunca há tentativa de adivinhação.

O que um estado não tributa: regras de tributação

Contabilidade → Impostos → Regras de Tributação define como um tipo de item (sua classificação tributária) é tratado em uma jurisdição:

Campo	O que faz
Tratamento	Isento (não há imposto sobre este tipo de item, como mantimentos no Texas), Reduzido (tributado à taxa reduzida (%)) ou Tributável (tributado integralmente — útil para anular a isenção dos pais).
Somente abaixo deste preço unitário	Para itens com preços iguais ou superiores a esse limite, como roupas com preço unitário fixo, a isenção não se aplica.
Aplica-se aos condados, cidades e distritos abaixo.	As regras de um estado se aplicam aos impostos locais que lhe são subordinados, a menos que um condado, cidade ou distrito tenha sua própria regra.
Válido de / Válido até	Assim, uma mudança na lei cria uma nova linha, e uma fatura mais antiga mantém o tratamento condizente com sua data de emissão.

Certificados de isenção

Um cliente que compra para revenda, uma instituição de caridade, um órgão governamental, etc., fornece um certificado. Registre-o em Contabilidade → Impostos → Certificados de Isenção, com o nome do cliente, a jurisdição, o tipo e as datas. Enquanto o certificado estiver válido, nada será cobrado daquele cliente naquela jurisdição e em todas as jurisdições abaixo dela; um certificado sem jurisdição abrange todas as jurisdições. O detalhe da linha mostra “Isento: certificado de revenda…” no lugar do imposto.

Um certificado expirado não é aplicado, e o documento indica isso: “o(s) certificado(s) de isenção para este cliente expiraram em ou antes de … e não foram aplicados”. As colunas “Dias restantes” e “Expirando” na lista existem justamente para evitar que isso aconteça.

No documento

Faturas de contas a receber, orçamentos e pedidos de venda: uma linha que não possui imposto próprio é tributada desta forma quando é salva.
Uma linha que contém seu próprio imposto o mantém — um imposto explícito, incluindo um zero explícito, nunca é sobrescrito. É assim que você coloca um valor acordado em uma linha, ou um imposto que um cliente acertou diretamente com o estado.
Contabilidade → Impostos → Detalhes do Imposto por Linha mantém a jurisdição tributária de cada linha por jurisdição: o estado, o nível, a jurisdição, o código tributário, a origem do imposto, o resultado (tributado, reduzido, isento por certificado, não tributável, não registrado, sem imposto sobre vendas, sem alíquota), a alíquota, os valores tributáveis e isentos e o imposto. É o que uma declaração apresenta por estado, condado, cidade e distrito.
Contabilidade → Impostos → A determinação por teste de determinação tributária leva em consideração o estado, a cidade e o CEP de destino (CEP+4 permitido), além da classificação tributária, e fornece a mesma resposta antes mesmo da emissão de qualquer documento.

Um código tributário sem alíquota em vigor na data do documento não cobra nada para aquela jurisdição e alerta, mencionando o código — adicione a alíquota em Alíquotas de Imposto em vez de digitar o imposto.