Соответствие нормативным требованиям в Индии: НДС, электронное выставление счетов, UPI и установленная законом система начисления заработной платы.

Для компании, работающей в Индии: регистрация в системе GST и налоговые коды, разделение CGST/SGST или IGST по месту поставки, электронные счета-фактуры с IRN и электронные транспортные накладные, формы GSTR-1 и GSTR-3B, сбор платежей через UPI, применяемый в качестве поступлений и сопоставляемый с расчетами, а также отчисления в PF, ESI, профессиональный налог, фонд социального обеспечения работников и TDS.

На экранах для Индии отображаются разделы «Бухгалтерский учет» → «Закрытие и соответствие требованиям» — «Регистрация в Индии», «НДС», «Отчеты по НДС», «Сбор платежей через UPI», «Заработная плата в соответствии с законом» и «Удержание налога у источника» — предназначенные только для компаний, работающих в Индии, и только для тех сотрудников, чьи должностные обязанности позволяют их просматривать. Все остальные их не видят, и экраны их не принимают. (До 12 октября они были отдельным модулем, а до 13 октября — группой под названием «Соответствие требованиям в Индии»; старые адреса по-прежнему открывают те же экраны.)

Какие компании смотрят трансляции в Индии?

Начиная с 13 октября 2026 года компания, работающая в Индии, получает следующие уведомления, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:

• Её собственная страна — Индия;
• у нее есть действующее представительство или организационное подразделение в Индии — например, американская компания с офисом в Бангалоре;
• У него есть регистрация в системе GST (налог на товары и услуги).

• Справочные данные Индии — налоговые коды, разделы, касающиеся удержания налога у источника, ставки и диапазоны чисел, используемые в индийских документах, — разработаны для таких компаний независимо от страны их регистрации.
• Поля в документе (ИНН, место поставки и остальное) по-прежнему соответствуют стране происхождения компании.
• Никому ничего не предоставляется автоматически. Администратор предоставляет доступ к индийским экранам для ролей компании в разделе Платформа › Доступ › Роли, где разрешение называется Бухгалтерия › Закрытие и соответствие требованиям (Индия).
• Если деактивировать последнее индийское подразделение или организационную единицу (без оставшейся регистрации по НДС), экраны для этой компании закроются примерно через 30 секунд.

Регистрация в Индии

• Индийское юридическое лицо: один документ на компанию — PAN, TAN, CIN, тип юридического лица, совокупный оборот за финансовый год, упрощенная схема налогообложения, а также применяется ли электронное выставление счетов и электронные товарно-транспортные накладные.
• Регистрация по НДС: для каждого штата, из которого компания осуществляет поставки, присваивается идентификационный номер НДС (GSTIN), с указанием типа регистрации и периодичности подачи отчетности (ежемесячно или в рамках программы QRMP). Каждый штат подает собственную отчетность и ведет собственный налоговый вычет.
• Места осуществления деятельности: склады, заводы и офисы, зарегистрированные в данном учреждении. Поставка осуществляется с места отгрузки товара, а не из головного офиса.
• Штаты и союзные территории: двухзначные коды, с которых начинается каждый GSTIN. Союзная территория, не имеющая законодательного органа, взимает UTGST (налог на товары и услуги, подлежащие уплате в союзных территориях).

НДС на документ

• Коды HSN и SAC: классификация каждой строки счета-фактуры с указанием ее обычной ставки.
• Налоговые коды GST (Бухгалтерия → Закрытие и соответствие требованиям → GST → Налоговые коды GST, по адресу /accounting/gst-tax-codes): ставка, сбор, тип поставки (облагаемый налогом, с нулевой ставкой, освобожденный от налога, не облагаемый GST, упрощенная схема налогообложения), разрешен ли вычет входного налога, обратное начисление, а также строка GSTR-3B и таблица GSTR-1, которые она заполняет.
• Разделение налога по документам определяется местом поставки. Поставка в пределах одного штата: половина — CGST, половина — SGST (или UTGST). Поставка в другой штат, экспорт или в специальную экономическую зону: полный IGST. Расчет налога на GST. Налоговые коды показывают разделение для клиента, штата поставки и строки до выставления счета.

Электронные счета-фактуры и электронные накладные

1. Электронные счета-фактуры → Сгенерируйте электронный счет-фактуру на основе счета-фактуры дебиторской задолженности: идентификационный номер плательщика НДС покупателя (GSTIN), место поставки (между штатами или нет), а также центральный, региональный и межштатный НДС.
2. Регистрация в системе IRP отправляет запрос на портал регистрации счетов-фактур, который возвращает идентификационный номер налогоплательщика (IRN), номер подтверждения и подписанный QR-код, напечатанный на счете-фактуре. Каждый запрос и ответ хранятся в разделе «Отправленные данные» системы IRP.
3. Электронный счет можно аннулировать в течение 24 часов после регистрации. После этого его можно исправить только кредитным уведомлением.

Электронные транспортные накладные: товары стоимостью 50 000 рупий и более не могут быть перемещены без такой накладной. Необходимо предъявить счет-фактуру или накладную, указать стоимость, расстояние, штат отправления и назначения, почтовый индекс, вид транспорта и марку транспортного средства. Накладная действительна один день на каждые 200 км до полуночи последнего дня.

декларации по НДС

• Декларации по НДС → Расчет GSTR-1 для GSTIN и месяца: B2B, B2CL, B2CS, экспорт, кредитные и дебетовые уведомления (CDNR, CDNUR), сводка HSN и выданные документы. В подробной форме GSTR-1 отображается каждый документ, таблица, в которую он был помещен, и налог.
• Рассчитайте форму GSTR-3B: сводную декларацию по каждой регистрации, с учетом взаимозачета кредитных нот и документов, которые должны были быть выставлены в электронном виде, но не были указаны отдельно.
• Каждая декларация суммируется на основе документов и содержит коды, по которым она была получена, поэтому данные можно отследить на протяжении многих лет.

Коллекция UPI

• Адреса UPI: виртуальные платежные адреса, на которые поступают деньги; по умолчанию используется тот, который используется при запросе. Платежные системы: платформа UPI, приложения, работающие на ней (Google Pay, PhonePe, Paytm, BHIM), и шлюзы, которые её маршрутизируют.
• Платежи через UPI → Запрос на оплату по счету-фактуре, по ссылке (ссылка, открывающая приложение UPI плательщика), QR-коду или через систему Collect (запрос, отправляемый в VPA плательщика для подтверждения).
• Обратный вызов PSP сохраняется в полном объеме в рамках UPI Callbacks, независимо от того, проверена ли его подпись. Установите секретный ключ веб-перехватчика в платежном движке; неподписанный обратный вызов записывается и ему никогда не доверяют.
• Подписанное подтверждение успешного завершения операции применяет платеж к соответствующему счету-фактуре в качестве поступления дебиторской задолженности — один раз, независимо от того, как часто платежный провайдер повторяет эту процедуру. Функция «Применить к счету-фактуре» делает это вручную для платежа, поступившего без указания номера ссылки.
• Возврат денежных средств осуществляется в счет произведенной оплаты, но не в размере, превышающем сумму полученного платежа.
• Расчеты UPI → Сверка файла расчетов (CSV-файл поставщика платежных услуг или банковская выписка) позволяет сопоставить каждую строку с платежом по RRN, затем по ссылке, затем по сумме и дате. В разделе «Строки расчетов» отображается, с чем совпала каждая строка — или почему она не совпала.

Законодательно установленная заработная плата

В тех случаях, когда здесь ведется учет заработной платы, в расчетном листке указываются вычеты, произведенные в Индии, а функция «Законодательные выплаты» → «Выполнить за месяц» считывает их с расчетных листков.

Выходное пособие → Расчет выходного пособия производится по формуле (базовая зарплата + надбавка за дороговизну жизни) × 15 ÷ 26 за каждый год службы после пяти лет (один год для сотрудника, работающего по срочному контракту), с ограничением в 20 лакхов рупий.

ТДС

• Разделы, касающиеся удержания налога у источника: ставка, а также пороговые значения для каждого вида платежей за один платеж и за год. Без номера PAN получателя платежа — не менее 20% (раздел 206AA).
• Удержание налога у источника (TDS) → Рассчитайте сумму удержанного налога (TDS) для платежа; поставьте галочку «Зарегистрировать удержание», чтобы сохранить его. Каждое удержание отслеживается до момента зачисления средств, подачи декларации и выдачи сертификата.
• Расчет налоговых вычетов по налогу у источника (TDS) → Рассчитайте сумму вычета: 24Q (зарплата, из расчетных листков), 26Q (резиденты) и 27Q (нерезиденты) за квартал.

Кто чем занимается