Cumplimiento normativo en India: GST, facturación electrónica, UPI y nómina legal.

Para una empresa que opera en India: registros de GST y códigos fiscales, CGST/SGST o IGST desglosado por lugar de suministro, facturas electrónicas con IRN y facturas electrónicas de transporte, GSTR-1 y GSTR-3B, cobro UPI aplicado como recibos y conciliado con la liquidación, y PF, ESI, impuesto profesional, fondo de bienestar laboral y TDS.

Las pantallas de India son secciones de Contabilidad → Cierre y Cumplimiento — Registro en India, GST, Declaraciones de GST, Recaudación UPI, Nómina reglamentaria y TDS — diseñadas exclusivamente para empresas que operan en India y solo para personas cuyos roles les otorgan acceso. Nadie más las ve y las pantallas las rechazan. (Hasta el 12 de octubre eran un módulo independiente, y hasta el 13 de octubre un grupo llamado Cumplimiento en India; las direcciones antiguas aún muestran las mismas pantallas).

¿Qué empresas ven las pantallas de la India?

Desde el 13 de octubre de 2026, una empresa opera en India y se le muestran estas pantallas cuando se cumple alguna de las siguientes condiciones:

• Su propio país es la India;
• Tiene una sede activa o una unidad organizativa activa en la India; por ejemplo, una empresa estadounidense con una oficina en Bengaluru.
• Tiene registro de GST (Impuesto sobre Bienes y Servicios).

• Los datos de referencia de la India (códigos fiscales, secciones de retención de impuestos, tipos impositivos y rangos numéricos utilizados en los documentos indios) están configurados para este tipo de empresa, independientemente de su país de origen.
• Los campos de un documento (el GSTIN, el lugar de suministro y el resto) siguen correspondiendo al país de origen de la empresa.
• Nadie recibe nada automáticamente. Un administrador otorga las pantallas de India a los roles de la empresa en Plataforma › Acceso › Roles, donde el permiso se denomina Contabilidad › Cierre y Cumplimiento (India).
• Desactive la última ubicación o unidad organizativa de la India (sin registro de GST pendiente) y las pantallas para esa empresa se cerrarán en unos 30 segundos.

Registro en India

• Entidad india: uno por empresa: el PAN, TAN, CIN, tipo de entidad, volumen de negocios total del ejercicio financiero, régimen simplificado y si se aplican la facturación electrónica y las facturas electrónicas.
• Registros de GST: un GSTIN para cada estado desde el que la empresa realiza operaciones, cada uno con su tipo de registro y frecuencia de presentación (mensual o QRMP). Cada estado presenta sus propias declaraciones y conserva su propio crédito fiscal.
• Lugares de negocios: depósitos, fábricas y oficinas registradas. El suministro se realiza desde donde salen las mercancías, no desde la sede central.
• Estados y territorios de la Unión: los códigos de dos dígitos con los que comienza cada GSTIN. Un territorio de la Unión sin legislatura cobra UTGST.

GST en un documento

• Códigos HSN y SAC: la clasificación que lleva cada línea de factura, con su tarifa habitual.
• Códigos de impuestos del GST (Contabilidad → Cierre y cumplimiento → GST → Códigos de impuestos del GST, en /accounting/gst-tax-codes): una tasa, el impuesto adicional, el tipo de suministro (gravable, tasa cero, tasa cero, exento, no sujeto a GST, composición), si se permite el crédito de entrada, el cargo inverso y la fila GSTR-3B y la tabla GSTR-1 a las que alimenta.
• El lugar de suministro determina la distribución, según el documento. Suministrado dentro del mismo estado: mitad CGST, mitad SGST (o UTGST). Suministrado a otro estado, exportado o a una zona económica especial: IGST completo. Calcule el impuesto sobre el GST. Los códigos fiscales muestran la distribución para un cliente, el estado desde el que se suministra y las líneas antes de que se genere cualquier aumento.

Facturas electrónicas y albaranes electrónicos

1. Facturas electrónicas → Generar factura electrónica a partir de una factura de AR: el GSTIN del comprador, el lugar de suministro, si es interestatal o no, y el CGST, SGST e IGST.
2. El registro en IRP envía la solicitud al Portal de Registro de Facturas, que devuelve el IRN, el número de acuse de recibo y el código QR firmado impreso en la factura. Todas las solicitudes y respuestas se almacenan en la sección de Envíos de IRP.
3. Una factura electrónica puede cancelarse dentro de las 24 horas posteriores al registro. Transcurrido ese plazo, solo una nota de crédito podrá corregirla.

Factura electrónica: Las mercancías con un valor de ₹50 000 o más no se transportan sin ella. Proporcione la factura o albarán, el valor, la distancia, el estado y el código postal de origen y destino, el modo de transporte y el vehículo. Es válida un día por cada 200 km, hasta la medianoche del último día.

Declaraciones de GST

• Declaraciones de GST → Calcule el GSTR-1 para un GSTIN y mes: B2B, B2CL, B2CS, exportaciones, notas de crédito y débito (CDNR, CDNUR), resumen HSN y documentos emitidos. El detalle del GSTR-1 muestra cada documento, la tabla en la que se incluyó y su impuesto.
• Calcule el GSTR-3B: la declaración resumida por registro, con las notas de crédito compensadas y los documentos que deberían haberse facturado electrónicamente pero que no se mostraron por separado.
• Cada declaración se obtiene sumando los datos de los documentos y lleva los códigos de los que procede, de modo que se puede rastrear una cifra años después.

Colección UPI

• Direcciones UPI: las direcciones VPA a las que llega el dinero; la predeterminada es la que utiliza una solicitud. Motores de pago: la infraestructura UPI, las aplicaciones que la utilizan (Google Pay, PhonePe, Paytm, BHIM) y las pasarelas que la enrutan.
• Pagos UPI → Solicite un pago contra una factura, mediante intención (un enlace que abre la aplicación UPI del pagador), código QR o cobro (una solicitud enviada al VPA del pagador para su aprobación).
• La devolución de llamada del PSP se mantiene intacta bajo las devoluciones de llamada de UPI, independientemente de si su firma se verificó. Configure el secreto del webhook en el motor de pago; una devolución de llamada sin firmar se registra y nunca se considera válida.
• Un pago confirmado aplica la factura como recibo de cuenta por cobrar, aunque el proveedor de servicios de pago (PSP) lo repita una sola vez. La opción "Aplicar a factura" se realiza manualmente para pagos recibidos sin referencia.
• El reembolso devuelve el dinero pagado, pero nunca más de lo que se cobró.
• Liquidaciones de UPI → Concilia un archivo de liquidación (el archivo CSV del PSP o un extracto bancario) que relaciona cada línea con un pago por RRN, luego por referencia, y finalmente por importe y fecha. Líneas de liquidación muestra con qué coincidió cada línea, o por qué no coincidió.

Nómina legal

Donde se procesa la nómina aquí, el recibo de pago lleva las deducciones de la India, y Statutory Runs → Run the month las lee de los recibos de pago.

Gratificación → El cálculo de la gratificación resulta en (básico + DA) × 15 ÷ 26 por cada año de servicio después de cinco años (un año para un empleado de duración determinada), con un límite máximo de ₹20 lakh.

TDS

• Secciones de TDS: la tasa y los umbrales por pago y anuales para cada tipo de pago. Sin el PAN del beneficiario, al menos el 20% (sección 206AA).
• Deducciones de TDS → Calcule la retención de impuestos (TDS) para un pago; marque la casilla "Registrar la deducción" para conservarla. Cada deducción se registra mediante depósito, archivo y emisión de certificado.
• Declaraciones de TDS → Calcule una declaración: 24Q (salario, a partir de las nóminas), 26Q (residentes) y 27Q (no residentes), por trimestre.

¿Quién hace qué?