Impuesto sobre las ventas en EE. UU. por estado, condado, ciudad y distrito.

Las facturas, los presupuestos y los pedidos de venta calculan el impuesto sobre las ventas de EE. UU. desde la dirección de envío, solo donde la empresa está registrada, no para un cliente con un certificado vigente, y no sobre lo que el estado no grava, y mantienen la jurisdicción fiscal por jurisdicción.

En Estados Unidos, una sola venta puede generar tres o cuatro impuestos simultáneamente: el estatal, el del condado, el municipal y el de un distrito especial. Cada impuesto se adeuda a una autoridad diferente y se declara en una línea distinta de la declaración. TRANXACT los calcula a partir de la dirección de destino de la mercancía y los mantiene separados para que la declaración indique qué parte se envió a cada lugar.

Dónde se recogen: inscripciones

Usted recauda el impuesto sobre las ventas solo en un estado donde tenga la obligación de hacerlo, donde tenga presencia fiscal y se haya registrado. Registre cada uno en Contabilidad → Cierre y Cumplimiento → Registros y Declaraciones → Registros de Impuestos (en CRM hasta el 12 de octubre): la jurisdicción del estado, Impuesto establecido como impuesto sobre las ventas, el número de registro, Por qué existe una obligación (un lugar de negocios, personal, existencias o ventas que superen el umbral del estado: umbral de ingresos y umbral de transacciones, medido durante tantos meses), con qué frecuencia presenta y Estado activo.

En un estado donde no está registrado, la venta se muestra sin impuestos y con el motivo "No registrado para recaudar el impuesto sobre las ventas en...". En un estado que no aplica un impuesto general sobre las ventas (desmarque la opción "Aplica un impuesto general sobre las ventas en su jurisdicción fiscal" — Oregón, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire), no se cobra nada, independientemente de si está registrado.

Desde la dirección a las jurisdicciones

1. La dirección. La dirección de envío indicada en el documento, o bien la dirección de envío del cliente. El estado se lee como su código de dos letras, el código postal como cinco dígitos con la extensión ZIP+4 separada, y el condado sin la palabra "County".
2. Origen. Destino: lugar de entrega de la mercancía, salvo que el estado disponga lo contrario. En la jurisdicción fiscal estatal, el origen (ventas dentro del estado) puede ser el destino, el origen (donde se encuentra el vendedor: Texas, Arizona) o el origen, pero con división de distritos en el destino (California). Una venta de un estado a otro siempre se grava en el destino.
3. Las jurisdicciones. El estado según su código; el condado, la ciudad y cualquier distrito especial de las Zonas de Jurisdicción (un nombre de condado o ciudad, un rango de ZIP o un rango de ZIP+4) y los padres de cada zona hasta el estado.
4. Si se debe cobrar: no donde no esté registrado, no a un cliente que posea un certificado de exención vigente, y no sobre un artículo que el estado no grava (Reglas de tributación).
5. Las tasas. El código tributario de cada jurisdicción y su tasa vigente en la fecha del documento, según las tasas impositivas. El impuesto se calcula y redondea jurisdicción por jurisdicción, y luego se suma para obtener la línea.

Por ejemplo, un envío a una dirección en Chicago tiene la tarifa estatal de Illinois, la del condado de Cook, la de la ciudad de Chicago y la de la Autoridad Regional de Transporte (RTA): cuatro líneas en la declaración de impuestos. Las tarifas de este ejemplo y de cualquier tabla de envíos son solo ilustrativas: compruébelas con las tarifas publicadas por cada estado antes de utilizarlas.

Lo que un estado no grava: reglas de tributación

Contabilidad → Impuestos → Normas de tributación indica cómo se trata un tipo de elemento (su clasificación fiscal) en una jurisdicción:

Certificados de exención

Un cliente que compra para revender, una organización benéfica, un organismo gubernamental, etc., le entrega un certificado. Regístrelo en Contabilidad → Impuestos → Certificados de exención, indicando el cliente, la jurisdicción, el tipo y las fechas. Mientras el certificado esté vigente, no se le cobrará nada a ese cliente en esa jurisdicción ni en ninguna otra; un certificado sin jurisdicción cubre todas las entidades. En el detalle de la línea, aparecerá "Exento: certificado de reventa..." en lugar del impuesto.

Un certificado caducado no se aplica, y el documento lo indica: «Los certificados de exención de este cliente caducaron el… o antes… y no se aplicaron». Las columnas «Días restantes» y «Fecha de caducidad» de la lista están ahí para evitar que esto suceda.

En el documento

• Facturas de cuentas por cobrar, cotizaciones y pedidos de venta: una línea que no tiene impuestos propios se grava de esta manera cuando se guarda.
• Una línea que tiene su propio impuesto lo conserva; un impuesto explícito, incluso uno con cero, nunca se sobrescribe. Así es como se asigna un monto acordado a una línea, o un impuesto que el cliente ha pagado directamente al estado.
• Contabilidad → Impuestos → Detalle de Impuestos por Línea mantiene la jurisdicción fiscal de cada línea por jurisdicción: el estado, el nivel, la jurisdicción, el código tributario, cómo se obtuvo, el resultado (gravado, reducido, exento por certificado, no gravable, no registrado, sin impuesto sobre las ventas, sin tasa), la tasa, los montos gravables y exentos y el impuesto. Es lo que se lee en una declaración por estado, condado, ciudad y distrito.
• Contabilidad → Impuestos → La determinación de la prueba de determinación de impuestos toma un estado, ciudad y código postal de envío (se permite código postal + 4) y una clasificación fiscal, y da la misma respuesta antes de que se genere cualquier documento.

Un código tributario sin una tasa vigente en la fecha del documento no cobra nada para esa jurisdicción y advierte, indicando el código, que se debe agregar la tasa en la sección de Tasas de Impuestos en lugar de escribir el impuesto.