Códigos de motivo de exención en una línea de factura saudí
En el sistema de facturación electrónica ZATCA, una línea con tipo impositivo cero, exenta o fuera de ámbito de aplicación indica el motivo mediante uno de los códigos VATEX de ZATCA. El selector solo ofrece los códigos que pertenecen a la categoría de IVA de la línea.
Abra la factura, seleccione Editar líneas (o añada las líneas en Nueva factura) y, a continuación, establezca la categoría de IVA de la línea. La lista de códigos de motivo de exención mostrará únicamente los códigos que ZATCA permite para dicha categoría.
- E (exento): VATEX-SA-29, VATEX-SA-29-7 y VATEX-SA-30.
- Z (clasificación cero): VATEX-SA-32, VATEX-SA-33, VATEX-SA-34-1 a VATEX-SA-34-5, VATEX-SA-35, VATEX-SA-36, VATEX-SA-EDU, VATEX-SA-HEA y VATEX-SA-MLTRY.
- O (fuera de alcance): VATEX-SA-OOS. Escriba el motivo con sus propias palabras en Motivo de exención.
- S (tarifa estándar): el selector está deshabilitado y vacío, porque una línea con tarifa estándar no tiene nada de lo que estar exenta.
Al seleccionar un código, el campo "Motivo de exención" se rellena con la redacción oficial en inglés de ZATCA. Para VATEX-SA-OOS, el campo permanece vacío para que usted escriba la información. Si posteriormente cambia la categoría de IVA, se borrará el código que ya no sea válido, junto con la redacción que contenía.
La lista se encuentra en la sección de Contabilidad, Impuestos y Códigos de Exención del IVA, donde se indica la categoría de IVA de cada código y su redacción en inglés y árabe. Cumple con el estándar de implementación XML de factura electrónica de ZATCA (versión 1.2, 19 de mayo de 2023).
El proceso de contabilización comprueba la misma lista, por lo que una factura cuya línea tenga un código de otra categoría (por ejemplo, una línea exenta con VATEX-SA-32) será rechazada en la contabilización, independientemente de cómo se haya introducido la línea.