ضريبة القيمة المضافة على الفاتورة أو الإشعار أو عرض الأسعار أو أمر البيع

في الشركات الخاضعة لنظام ضريبة السلع والخدمات في الهند، يقوم النظام بحساب ضريبة السلع والخدمات على كل فاتورة مستحقة الدفع، وإشعار دائن ومدين، وعرض سعر، وأمر بيع: ضريبة السلع والخدمات المركزية وضريبة السلع والخدمات الولائية داخل الولاية الواحدة، وضريبة السلع والخدمات المتكاملة بين الولايات وللصادرات والمناطق الاقتصادية الخاصة، ولا يتم احتساب أي ضريبة بموجب آلية الاحتساب العكسي. وتتم طباعة فاتورة ضريبة السلع والخدمات وفقًا للقاعدة 46.

تختار العميل والمنتجات والكميات. لا يتم إدخال الضريبة يدويًا، بل يتم حسابها عند حفظ المستند، ومرة أخرى عند تغيير أي سطر في علامة تبويب "السطر" أو عند إصدار فاتورة طلب لاحقًا.

1. رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات للمورد: رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات الذي تقوم بالتوريد منه، والذي تم اختياره في المستند، أو رقم تسجيل الشركة الأم أو الفرع.
2. مكان التوريد: من رقم تسجيل ضريبة السلع والخدمات الخاص بالعميل أو الولاية التي تطبق ضريبة السلع والخدمات، أو من وجهة الشحن. المشتري في الخارج هو 96، دولة أجنبية: تصدير.
3. رمز ضريبة السلع والخدمات لكل سطر، كما هو ساري المفعول في تاريخ المستند: من السطر، أو علامة تبويب المبيعات الخاصة بالعنصر، أو العنصر نفسه، أو معدل HSN/SAC الخاص به على معدلات HSN، أو الإعداد الافتراضي للشركة.
4. التقسيم: داخل الولاية نفسها، تُفرض ضريبة السلع والخدمات المركزية (CGST) وضريبة السلع والخدمات الولائية (SGST) (أو ضريبة السلع والخدمات في الأقاليم الاتحادية) بالتساوي؛ أما إلى ولاية أخرى، أو للتصدير، أو إلى منطقة اقتصادية خاصة، فتُفرض ضريبة السلع والخدمات المتكاملة (IGST). ويُعفى التصدير أو التوريد إلى منطقة اقتصادية خاصة بموجب خطاب تعهد من الضريبة. وتُضاف الرسوم الإضافية حيثما ينص القانون على ذلك.
5. آلية الضريبة العكسية: لا تتضمن الفاتورة ضريبة القيمة المضافة، بل تسجل الضريبة التي يجب على المستلم دفعها. وتُظهر قائمة فواتير حسابات القبض رقم تعريف ضريبة القيمة المضافة للمورد، ومكان التوريد، وآلية الضريبة العكسية، وفاتورة النقل الإلكترونية.

ما هو مرفوض، في جملة

• رمز لم يعد ساري المفعول في تاريخ الوثيقة، مثل GST12 بعد 21 سبتمبر 2025.
• رمز الشراء في عملية البيع (RCM18، IMPGOOD)، ورمز الإدخال من القائمة العامة (IN18B).

الأصناف

سلسلة التوريد ← البيانات الرئيسية ← الأصناف والموردون ← الأصناف: رمز النظام المنسق/رمز تصنيف الخدمة (من 4 إلى 8 أرقام؛ يبدأ رمز تصنيف الخدمة للخدمة بـ 99)، رمز ضريبة السلع والخدمات (للمبيعات)، رمز كمية الوحدة (مثل عدد الوحدات، كيلوغرام، متر)، ورمز تصنيف الخدمة للخدمة. قد يُحدد رمز ضريبة سلع وخدمات مختلف في تبويب المبيعات الخاص بالصنف. في حال تركه فارغًا، يُستخدم معدل رمز النظام المنسق/رمز تصنيف الخدمة الخاص بالصنف.

الطباعة، ورقم التعريف الدولي الموحد، ورمز الاستجابة السريعة

• فاتورة ضريبة السلع والخدمات (GST)، نموذج الطباعة GSTINV-A4 (GSTINV-A4-MEMO للملاحظات)، مصممة وفقًا للقاعدة 46: كلا رقمي GSTIN، مكان التوريد بالاسم والرمز، HSN/SAC ومعدل CGST وSGST وIGST والمبلغ لكل سطر وإجمالي، والرسوم الإضافية، والتحصيل العكسي نعم أو لا، IRN، الإقرار ورمز الاستجابة السريعة الموقع، المبلغ بالأحرف باللاخ، والموقع المعتمد.
• بمجرد تسجيل الفاتورة لدى IRP، تظهر الفاتورة الإلكترونية: IRN و QR على فاتورة AR رقم IRN الخاص بها، ورقم الإقرار المكون من خمسة عشر رقمًا، وتاريخ الإقرار، ورمز QR الموقع.
• تُظهر نسخة الفاتورة المطبوعة رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) في حال عدم وجود تسجيل ضريبي آخر. أما النسخة المطبوعة ثنائية اللغة في السعودية، وكذلك نسخ جميع الدول الأخرى، فهي دون تغيير.

العملة

تبدأ الآن الفواتير الجديدة، وأوامر البيع، وعروض الأسعار، والحسابات، ونماذج التكوين بعملة الشركة (الروبية الهندية) بدلاً من الدولار الأمريكي. وقد تم تصحيح فواتير الشركات الهندية التي كانت تُصدر بالدولار الأمريكي بسعر صرف 1 دون وجود رصيد بالدولار، وكذلك فواتير العملاء المحليين التي كانت تُصدر بالدولار الأمريكي وفقًا للإعدادات الافتراضية السابقة، وتم تسجيل كل تصحيح.