كشوف رواتب الولايات المتحدة: الضرائب الحكومية والمحلية

كل ما يقع أسفل الخط الفيدرالي في قسيمة الراتب الأمريكية: العمل والولاية التي يقيم فيها، والمعاملة بالمثل والائتمان الخاص بالمقيمين، وبرامج الإعاقة الحكومية والإجازات المدفوعة الأجر، وضرائب المدينة والمقاطعة والمنطقة التعليمية والنقل - كل منها يمثل سطرًا في قسيمة الراتب، ومجموعًا خاصًا به للسنة، ومربعًا في نموذج W-2.

ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الضمان الاجتماعي (FICA) متماثلتان للجميع. أما ما يلي، فيعتمد المبلغ المقتطع على مكان عمل الشخص ومكان إقامته، والمدينة والمقاطعة والمنطقة التعليمية التي يتبع لها. يقوم TRANXACT بحساب ذلك بنفس طريقة قسم الرواتب، ويأتي كل مبلغ في قسيمة الراتب مصحوبًا بشرح توضيحي.

مكان عمل وسكن شخص ما

فيما يخص الموظف (نظام إدارة الموارد البشرية → الأفراد → الموظفون):

• ولاية الإقامة - تعني الولاية الشاغرة نفس ولاية العمل. أما الولاية المختلفة فتُتيح المعاملة بالمثل أو الاستفادة من مزايا ولاية الإقامة.
• مكان العمل - المدينة أو المنطقة أو المقاطعة التي يعملون فيها، لأغراض الضريبة المحلية.
• المنطقة السكنية الأصلية - حيث يعيشون. أكثر من منطقة واحدة (مدينة ومنطقة تعليمية) تخضع لتخصيصات الضرائب المحلية.

يحتوي سجل العامل على علامات تبويب خاصة بالضرائب المقتطعة والضرائب المحلية، تعرض شهاداته ومواقع عمله في مكان واحد.

شهادات الدولة

شهادة حجز الضرائب الحكومية هي بند في نظام إدارة الموارد البشرية (HRMS) ← إعداد الرواتب ← الحجز (نموذج W-4)، حيث تُحدد الولاية كجهة اختصاصها، إلى جانب نموذج W-4 الفيدرالي. وتشمل هذه الشهادة بدلات الولاية، وبدلات الخصم الإضافية/المُقدّرة، والمعالين (على مستوى الولاية)، والمعدل المُختار (أريزونا A-4)، والحجز الإضافي لفترة محددة، وإعفاء المطالبات، وحجز ضرائب الولاية التي يعمل بها الشخص رغم وجود اتفاقية معاملة بالمثل. أما من لا يملك شهادة حجز ضرائب حكومية، فيتم حجز ضرائبه تلقائيًا عند تقديم إقراره الضريبي الفيدرالي.

كيف تحجب الدولة

يوضح قسم إدارة الموارد البشرية ← الضرائب والإيداع ← معدلات الولاية، لكل ولاية وسنة، الطريقة المستخدمة:

يحتوي نفس الصف على الخصم لكل بدل ولكل معال، والائتمان لكل بدل (كاليفورنيا، ديلاوير، أوريغون)، والخصومات القياسية والإعفاءات لذوي الدخل المنخفض، وما إذا كانت الضريبة الفيدرالية قابلة للخصم وإلى أي حد، وما إذا كانت الولاية تخصم الضريبة المقتطعة من قبل ولاية العمل، وما إذا كانت تفرض ضرائب على غير المقيمين على الإطلاق.

المعاملة بالمثل والائتمان المقيم

• المعاملة بالمثل. في حال وجود اتفاقية بين ولاية العمل وولاية الموظف الأصلية - إلينوي مع أيوا، كنتاكي، ميشيغان، وويسكونسن؛ بنسلفانيا مع نيوجيرسي؛ واتفاقيات أوهايو، إنديانا، كنتاكي، ماريلاند، فرجينيا، فرجينيا الغربية، ويسكونسن، مينيسوتا، داكوتا الشمالية، مونتانا، وأريزونا - يتم حجب الضريبة عن ولاية الموظف الأصلية فقط. ضع علامة صح على خيار "حجب الضريبة عن ولاية العمل رغم وجود اتفاقية المعاملة بالمثل" في الشهادة إذا لم يقدّم الموظف نموذج الإعفاء.
• لا تفرض العاصمة واشنطن ضرائب على غير المقيمين: الشخص الذي يعمل في العاصمة ويعيش في مكان آخر يتم اقتطاع الضرائب منه لصالح ولايته الأصلية فقط.
• يُحتسب الإعفاء الضريبي للمقيم. وإلا، تُقتطع ضريبة ولاية العمل، وكذلك ضريبة الولاية الأصلية، بعد خصم الإعفاء الضريبي الذي تُمنحه ضريبة ولاية العمل. فعلى سبيل المثال، يُقتطع من ضريبة نيويورك ضريبة ولاية نيوجيرسي، وضريبة نيوجيرسي فقط في حال كانت ضريبة نيوجيرسي أعلى.

برامج الدولة: التأمين ضد العجز المؤقت، والإجازة العائلية، والإجازة المدفوعة الأجر

يُظهر قسم "إدارة الموارد البشرية ← الضرائب والإقرارات ← برامج الولايات" مساهمات الموظفين في الولاية التي يعملون بها، مع تحديد نسبة المساهمة لكل من الموظف وصاحب العمل، وقاعدة الأجور السنوية، والحد الأقصى الأسبوعي، ورمز خانة 14 في نموذج W-2: برنامج التأمين ضد العجز المؤقت في كاليفورنيا؛ وبرنامج التأمين ضد العجز المؤقت، وبرنامج تأمين الإجازة العائلية، وبرنامج تأمين البطالة للموظفين في نيوجيرسي؛ وبرنامج التأمين ضد العجز المؤقت وبرنامج إجازة الأسرة المدفوعة في نيويورك؛ وبرنامج التأمين ضد العجز المؤقت في رود آيلاند وهاواي؛ وبرنامج إجازة الأسرة المدفوعة المدفوعة في واشنطن وبرنامج WA Cares؛ وبرامج الإجازات المدفوعة في ماساتشوستس، وأوريغون، وكولورادو، وكونيتيكت، ومينيسوتا، ومين، وديلاوير؛ وبرنامج تأمين البطالة للموظفين في ألاسكا وبنسلفانيا. تُحتسب قاعدة الأجور من بداية العام حتى تاريخه، لذا يتوقف البرنامج عند الحد الأقصى المسموح به.

الضرائب المحلية

نظام إدارة الموارد البشرية ← الضرائب والإيداع ← السلطات الضريبية المحلية: يحتوي هذا القسم على معلومات عن المدن والمقاطعات والمناطق التعليمية والتقسيمات السياسية في ولاية بنسلفانيا ومناطق النقل، مع معدلات الضرائب للمقيمين وغير المقيمين والقاعدة التي تحدد بينهما؛ أما الشرائح الضريبية المحلية المتدرجة فتُدرج ضمن الشرائح المحلية. نظام إدارة الموارد البشرية ← إعداد الرواتب ← تعيينات الضرائب المحلية: يحدد هذا القسم المناطق التي يخضع لها الموظف للضريبة، سواءً كان مقيمًا أو عاملًا فيها - ويشمل ذلك منطقة العمل والسكن المُدرجة بالفعل؛ أما هذا القسم فيُستخدم لأي معلومات إضافية.

كشف الراتب، والدخل السنوي حتى تاريخه، ونموذج W-2

• يحتوي كشف الراتب على سطر لكل ولاية، ولكل برنامج حكومي، ولكل منطقة، مع جملة تشرح ذلك.
• نظام إدارة الموارد البشرية ← معالجة الرواتب ← بيانات السنة حتى تاريخه حسب الولاية القضائية، يحتفظ هذا النظام ببيانات الأجور والضرائب لكل ولاية وبرنامج ومنطقة على حدة. يتم تجميعها من خلال كشوف المرتبات: صحح قسيمة الراتب وستظهر البيانات تلقائيًا.
• تُستقى البيانات من الخانات 15 إلى 20 في نموذج W-2 من بيانات الولاية، وأجور الولاية والضرائب، وأجور المنطقة والضرائب، واسم المنطقة (اسم المنطقة في الخانة 20 من نموذج W-2). وتُدرج بيانات ولاية أو منطقة ثانية في الصف الثاني (15ب - 20ب). أما الخانة 14 فتُدرج برامج الولاية.

مكان النشر: حسابات ضرائب الرواتب

نظام إدارة الموارد البشرية ← إعداد الرواتب ← حسابات ضرائب الرواتب: يربط هذا القسم كل نوع من أنواع الضرائب - ضريبة الدخل الفيدرالية، وضريبة الضمان الاجتماعي، وضريبة دخل الولاية، وضريبة برنامج الولاية، والضريبة المحلية، بالإضافة إلى ضرائب صاحب العمل (ضريبة الضمان الاجتماعي الفيدرالية، وضريبة البطالة الفيدرالية، وضريبة البطالة الحكومية، وضريبة برنامج الولاية، والضريبة المحلية) - بحساب الالتزامات المستحقة عليه. يبدأ كل نوع من الحساب في 2110. اربط كل نوع بحسابه الخاص، وتُسجل ضرائبه فيه؛ أما ما لم يُربط، وأي تقريب، فيبقى في 2110، مما يضمن توازن دفتر اليومية دائمًا.

من يتولى صيانته؟

يتولى مسؤول الرواتب (payroll-admin) مسؤولية إعداد الرواتب، وشهادات كل موظف، ومواقع إقامته، وجداول الضرائب، بالإضافة إلى تشغيل نظام الرواتب. ولا يتولى هذا المسؤول إدارة بيانات الموظفين الرئيسية - حيث تقع مسؤولية التوظيف وتغيير الرواتب وإنهاء الخدمة على عاتق قسم الموارد البشرية، لذا لا يمكن لشخص واحد القيام بكلتا المهمتين. أما المسؤول الذي يتولى بالفعل إدارة نماذج W-4 أو معدلات الضرائب الحكومية، فيتم تزويده بالشاشات المخصصة لها، حتى لا يُحمّل بنصف مهمة.

Since 20 October Payroll Readiness shows W-4 / state gaps per pay group before it is run. See Payroll cycles: retro by recalculation, off-cycle and final pay runs, pay calendars per group and the Payroll Readiness board.