Conformità normativa in India: GST, fatturazione elettronica, UPI e buste paga obbligatorie.

Per un'azienda che opera in India: registrazioni GST e codici fiscali, ripartizione di CGST/SGST o IGST in base al luogo di fornitura, fatture elettroniche con IRN e documenti di trasporto elettronici, GSTR-1 e GSTR-3B, incasso UPI applicato come ricevute e abbinato al regolamento, e PF, ESI, imposta professionale, fondo di previdenza sociale e TDS.

Le schermate relative all'India sono sezioni di Contabilità → Chiusura e conformità — Registrazione in India, GST, Dichiarazioni GST, Riscossione UPI, Stipendi obbligatori e TDS — create esclusivamente per le aziende che operano in India e solo per le persone i cui ruoli ne consentono l'accesso. Chiunque altro non può visualizzarle e le schermate non gli consentono l'accesso. (Fino al 12 ottobre costituivano un modulo a sé stante, e fino al 13 ottobre un gruppo denominato Conformità India; i vecchi indirizzi aprono ancora le stesse schermate.)

Quali aziende vedono gli schermi indiani

Dal 13 ottobre 2026 una società opera in India e visualizza queste schermate quando si verifica una delle seguenti condizioni:

• il suo paese d'origine è l'India;
• ha una sede attiva o un'unità organizzativa attiva in India, ad esempio un'azienda statunitense con un ufficio a Bengaluru;
• È registrata ai fini dell'IVA (GST).

• I dati di riferimento dell'India (codici fiscali, sezioni TDS, aliquote e intervalli numerici utilizzati nei documenti indiani) sono predisposti per una società di questo tipo, indipendentemente dal suo paese di origine.
• I campi presenti sul documento (il codice GSTIN, il luogo di fornitura e gli altri) continuano a indicare il paese di appartenenza dell'azienda.
• Nessuno riceve automaticamente alcuna autorizzazione. Un amministratore concede le schermate relative all'India ai ruoli aziendali in Piattaforma › Accesso › Ruoli, dove l'autorizzazione è denominata Contabilità › Chiusura e conformità (India).
• Disattiva l'ultima sede o unità organizzativa indiana (senza registrazione GST attiva) e le schermate relative a tale azienda si chiuderanno entro circa 30 secondi.

Registrazione in India

• Entità indiana: una per azienda — PAN, TAN, CIN, tipo di entità, fatturato complessivo per l'anno finanziario, regime di composizione e se si applicano la fatturazione elettronica e le lettere di vettura elettroniche.
• Registrazioni GST: un GSTIN per ogni stato da cui l'azienda effettua forniture, ciascuno con il proprio tipo di registrazione e frequenza di presentazione (mensile o QRMP). Ogni stato presenta le proprie dichiarazioni e conserva il proprio credito.
• Luoghi di attività: depositi, stabilimenti e uffici registrati. La fornitura si considera effettuata dal luogo di partenza della merce, non dalla sede centrale.
• Stati e territori dell'Unione: i codici a due cifre con cui inizia ogni GSTIN. Un territorio dell'Unione senza assemblea legislativa applica l'UTGST.

IVA su un documento

• Codici HSN e SAC: la classificazione di ogni riga della fattura, con la relativa tariffa usuale.
• Codici fiscali GST (Contabilità → Chiusura e conformità → GST → Codici fiscali GST, in /accounting/gst-tax-codes): un'aliquota, l'imposta aggiuntiva, il tipo di fornitura (imponibile, a aliquota zero, esente, non GST, composizione), se è consentito il credito d'imposta, l'inversione contabile e la riga GSTR-3B e la tabella GSTR-1 a cui si riferisce.
• Il luogo di fornitura determina la ripartizione, come da documento. Fornitura all'interno dello stesso stato: metà CGST, metà SGST (o UTGST). Fornitura a un altro stato, esportazione o a una zona economica speciale: IGST per intero. Calcola l'imposta sui codici fiscali GST che mostrano la ripartizione per un cliente, lo stato di provenienza della fornitura e le righe prima che venga emesso qualsiasi importo.

Fatture elettroniche e documenti di trasporto elettronici

1. Fatture elettroniche → Genera una fattura elettronica da una fattura clienti: codice GSTIN dell'acquirente, luogo di fornitura, se la transazione è interstatale o meno, e le imposte CGST, SGST e IGST.
2. La registrazione con IRP invia la richiesta al Portale di Registrazione Fatture, che restituisce l'IRN, il numero di conferma e il codice QR firmato stampato sulla fattura. Ogni richiesta e risposta viene conservata nella sezione "Invii IRP".
3. Una fattura elettronica può essere annullata entro 24 ore dalla registrazione. Trascorso tale termine, solo una nota di credito può correggerla.

Documenti di trasporto elettronici (E-Way Bill): le merci di valore pari o superiore a ₹50.000 non possono essere trasportate senza questo documento. È necessario fornire la fattura o la bolla di accompagnamento, il valore, la distanza, lo stato di partenza e di arrivo, i codici postali, la modalità di trasporto e il tipo di veicolo. Il documento è valido per un giorno ogni 200 km, fino alla mezzanotte dell'ultimo giorno.

dichiarazioni GST

• Dichiarazioni GST → Calcola il GSTR-1 per un GSTIN e un mese: B2B, B2CL, B2CS, esportazioni, note di credito e di debito (CDNR, CDNUR), il riepilogo HSN e i documenti emessi. Il dettaglio del GSTR-1 mostra ogni documento, la tabella in cui è stato inserito e la relativa imposta.
• Calcolare il GSTR-3B: il riepilogo della dichiarazione per ogni registrazione, con le note di credito compensate e i documenti che avrebbero dovuto essere fatturati elettronicamente ma non sono stati presentati separatamente.
• Ogni dichiarazione dei redditi viene calcolata sommando i dati presenti nei documenti e riporta i codici di provenienza, in modo che una cifra possa essere rintracciata anche a distanza di anni.

Raccolta UPI

• Indirizzi UPI: i VPA a cui arriva il denaro; quello predefinito è quello utilizzato per una richiesta. Motori di pagamento: l'infrastruttura UPI, le app che la utilizzano (Google Pay, PhonePe, Paytm, BHIM) e i gateway che la instradano.
• Pagamenti UPI → Richiedi un pagamento a fronte di una fattura, tramite intent (un link che apre l'app UPI del pagatore), QR o collect (una richiesta inviata al VPA del pagatore per l'approvazione).
• La callback del PSP viene mantenuta completa in UPI Callbacks, indipendentemente dal fatto che la sua firma sia stata verificata. Imposta il segreto del webhook sul motore di pagamento; una callback non firmata viene registrata e non viene mai considerata attendibile.
• Un pagamento firmato correttamente applica il pagamento alla relativa fattura come ricevuta AR, una sola volta, indipendentemente da quante volte il PSP lo ripeta. L'applicazione alla fattura lo fa manualmente per un pagamento arrivato senza il relativo riferimento.
• Il rimborso restituisce una somma di denaro a fronte di un pagamento, mai superiore a quanto incassato.
• Regolamenti UPI → La riconciliazione di un file di regolamento (il file CSV del PSP o un estratto conto bancario) associa ogni riga a un pagamento tramite RRN, quindi tramite riferimento, e infine tramite importo e data. Righe di regolamento mostra a cosa corrisponde ogni riga o perché non corrisponde.

Retribuzione obbligatoria

Laddove il pagamento degli stipendi viene effettuato qui, la busta paga riporta le detrazioni previste per l'India, e la funzione Elaborazioni statutarie → Esegui il mese le legge direttamente dalle buste paga.

Gratificazione → Il calcolo della gratificazione si basa su (stipendio base + indennità di anzianità) × 15 ÷ 26 per ogni anno di servizio dopo cinque anni (un anno per un dipendente a tempo determinato), con un tetto massimo di ₹20 lakh.

TDS

• Sezioni TDS: l'aliquota e le soglie per pagamento e annuali per ogni tipo di pagamento. Senza il PAN del beneficiario, almeno il 20% (sezione 206AA).
• Ritenute alla fonte → Calcola le ritenute alla fonte per un pagamento; seleziona "Registra la detrazione" per mantenerla. Ogni detrazione viene tracciata attraverso le fasi di versamento, archiviazione e rilascio del certificato.
• Dichiarazioni TDS → Calcola una dichiarazione: 24Q (stipendio, dalle buste paga), 26Q (residenti) e 27Q (non residenti), per trimestre.

Chi fa cosa