Imposta sulle vendite negli Stati Uniti per stato, contea, città e distretto

Fatture, preventivi e ordini di vendita calcolano l'imposta sulle vendite statunitense a partire dall'indirizzo di spedizione, ovvero solo dove l'azienda è registrata, non per un cliente in possesso di un certificato valido e non su ciò che lo stato non tassa, mantenendo la corretta applicazione dell'imposta in ciascuna giurisdizione.

Negli Stati Uniti, una singola vendita può comportare il pagamento simultaneo di tre o quattro imposte: quella statale, quella della contea, quella della città e quella di un distretto speciale. Ciascuna imposta è dovuta a un'autorità diversa e va dichiarata su una riga separata della dichiarazione dei redditi. TRANXACT le calcola a partire dall'indirizzo di destinazione della merce e le separa, in modo che la dichiarazione dei redditi possa indicare chiaramente a quale destinazione è stata destinata ciascuna parte della merce.

Per le aziende senza registrazione attiva ai fini dell'imposta sulle vendite negli Stati Uniti, per le aziende soggette al regime ZATCA o per le aziende indiane soggette al regime GST, non cambia nulla: i loro documenti vengono tassati esattamente come prima.

Dove ritirare: le registrazioni

Si riscuote l'imposta sulle vendite solo nello stato in cui si ha l'obbligo di farlo, ovvero dove si ha una presenza fisica e si è registrati. Registrare ciascuna registrazione in Contabilità → Chiusura e conformità → Registrazioni e dichiarazioni → Registrazioni fiscali (nel CRM fino al 12 ottobre): la giurisdizione dello stato, l'imposta impostata su imposta sulle vendite, il numero di registrazione, il motivo dell'obbligo (sede dell'attività, personale, scorte o vendite superiori alla soglia statale - soglia di fatturato e soglia di transazione, misurate su un certo numero di mesi), la frequenza di presentazione e lo stato attivo.

Negli stati in cui non si è registrati, la vendita viene visualizzata senza imposta e con la motivazione "Non registrato per la riscossione dell'imposta sulle vendite in...". Negli stati che non applicano un'imposta generale sulle vendite (deselezionare "Applica un'imposta generale sulle vendite" nella sua giurisdizione fiscale - Oregon, Delaware, Montana, New Hampshire) non viene addebitato nulla, indipendentemente dallo stato di registrazione.

Dall'indirizzo alle giurisdizioni

L'indirizzo. L'indirizzo di spedizione indicato sul documento, oppure il sito di spedizione del cliente. Lo stato si legge come codice di due lettere, il codice postale come cinque cifre separate dall'estensione ZIP+4, e la contea senza la parola "County".
Provenienza. Destinazione: il luogo in cui le merci vengono consegnate, a meno che lo stato non disponga diversamente. Nella giurisdizione fiscale dello stato, la provenienza (vendite all'interno dello stato) può essere la destinazione, l'origine (dove si trova il venditore: Texas, Arizona) o l'origine, ma con distretti a destinazione (come nel caso della California). Una vendita da uno stato a un altro è sempre tassata a destinazione.
Le giurisdizioni. Lo stato tramite il suo codice; la contea, la città e qualsiasi distretto speciale delle Zone di giurisdizione — un nome di contea o città, un intervallo di CAP o un intervallo di CAP+4 — e i livelli superiori di ciascuna zona fino allo stato.
Se applicare l'imposta: non dove non si è registrati, non a un cliente in possesso di un certificato di esenzione valido e non su un articolo che lo stato non tassa (Norme di tassabilità).
Le aliquote. Il codice fiscale di ciascuna giurisdizione e l'aliquota in vigore alla data del documento, tratti da "Aliquote fiscali". L'imposta viene calcolata e arrotondata giurisdizione per giurisdizione, quindi sommata per la riga.

Una consegna a un indirizzo di Chicago, ad esempio, prevede la tariffa dello stato dell'Illinois, la tariffa della contea di Cook, la tariffa della città di Chicago e la tariffa della Regional Transportation Authority (RTA): quattro righe sul documento di reso. Le tariffe in questo esempio e in qualsiasi tabella di spedizione sono a scopo illustrativo: confrontatele con le tariffe pubblicate da ciascuno stato prima di farvi affidamento.

Alcune zone coprono solo una parte di un codice postale (Copre solo una parte del codice postale, nelle Zone di giurisdizione). Un codice postale da solo non è sufficiente per determinarle, quindi la risposta lo specifica: fornendo il codice postale a 4 cifre, la città o la contea, la risposta viene stabilita; non si tratta mai di un'ipotesi.

Cosa non tassa uno stato: le regole di tassabilità

La sezione Contabilità → Imposte → Norme di tassabilità descrive come un determinato tipo di articolo (la sua classificazione fiscale) viene trattato in una specifica giurisdizione:

Campo	Cosa fa
Trattamento	Esente (nessuna tassa su questo tipo di articolo, come ad esempio i generi alimentari in Texas), Ridotto (tassato con l'aliquota ridotta (%)) o Imponibile (tassato per intero - utile per annullare l'esenzione di un genitore).
Solo al di sotto di questo prezzo unitario	Per soglie come ad esempio i capi di abbigliamento con un prezzo unitario inferiore a una determinata soglia: se il prezzo è pari o superiore a tale soglia, l'esenzione non si applica.
Si applica alle contee, città e distretti di seguito indicati	Le norme statali si estendono anche alle imposte locali a cui lo Stato è subordinato, a meno che una contea, una città o un distretto non abbiano una propria normativa specifica.
Valido da / Valido fino a	Pertanto, una modifica della legge costituisce una nuova riga, mentre una fattura precedente mantiene il trattamento previsto dalla sua data.

Certificati di esenzione

Un cliente che acquista per la rivendita, un ente di beneficenza, un ente governativo e simili ti rilascia un certificato. Registralo in Contabilità → Imposte → Certificati di esenzione, indicando il cliente, la giurisdizione, il tipo e le date. Finché il certificato è valido, non viene addebitato nulla a quel cliente in quella giurisdizione e in tutte le giurisdizioni sottostanti; un certificato senza giurisdizione copre tutte le giurisdizioni. Il dettaglio della riga mostra "Esenzione: certificato di rivendita..." al posto dell'imposta.

Un certificato scaduto non viene applicato e il documento lo specifica: "il/i certificato/i di esenzione per questo cliente sono scaduti in data o prima del... e non sono stati applicati". Le colonne "Giorni rimanenti" e "Scadenza" nell'elenco servono proprio a evitare che ciò accada.

Sul documento

Fatture clienti, preventivi e ordini di vendita: una riga che non prevede imposte proprie viene tassata in questo modo al momento del salvataggio.
Una riga che include la propria imposta la mantiene: un'imposta esplicita, incluso uno zero esplicito, non viene mai sovrascritta. È così che si inserisce un importo concordato su una riga, oppure un'imposta che un cliente ha pagato direttamente allo Stato.
Contabilità → Imposte → Dettagli imposte riga per riga: lo stato, il livello, la giurisdizione, il codice fiscale, la provenienza, l'esito (tassato, ridotto, esente per certificato, non tassabile, non registrato, nessuna imposta sulle vendite, nessuna aliquota), l'aliquota, gli importi tassabili ed esenti e l'imposta. Corrisponde a ciò che una dichiarazione dei redditi riporta per stato, contea, città e distretto.
La determinazione del test di Contabilità → Imposte → Determinazione delle imposte richiede lo stato, la città e il CAP di destinazione (è consentito il CAP+4) e una classificazione fiscale, e fornisce la stessa risposta prima che venga generato qualsiasi documento.

Un codice fiscale senza un'aliquota in vigore alla data del documento non prevede alcuna imposta per quella giurisdizione e avverte, indicando il codice, di aggiungere l'aliquota nella sezione Aliquote fiscali anziché digitare l'imposta.