Mehrwertsteuer auf einer Rechnung, einem Zahlungsbeleg, einem Angebot oder einer Bestellung

In einem Unternehmen, das der indischen Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) unterliegt, berechnet der Server die GST auf jeder Eingangsrechnung, Gutschrift, Lastschrift, jedem Angebot und jeder Bestellung: CGST und SGST innerhalb eines Bundesstaates, IGST zwischen Bundesstaaten sowie für Exporte und Sonderwirtschaftszonen (SEZ). Es werden keine Steuern im Rahmen des Reverse-Charge-Verfahrens erhoben. Der Ausdruck der Steuerrechnung (GST) erfolgt gemäß Regel 46.

Sie wählen den Kunden, die Artikel und die Mengen aus. Die Steuer wird nicht manuell eingegeben: Sie wird beim Speichern des Dokuments und erneut berechnet, wenn eine Zeile im Reiter „Zeilen“ geändert oder eine Bestellung später fakturiert wird.

1. Lieferanten-GSTIN: die GSTIN, von der Sie liefern, die auf dem Dokument angegeben ist, oder alternativ die Registrierung des Haupt- oder Zweigunternehmens.
2. Lieferort: vom GSTIN- oder GST-Bundesstaat des Kunden oder vom Lieferort. Ein Käufer im Ausland ist 96, Ausland: eine Ausfuhr.
3. Der GST-Code jeder Zeile, wie er am Datum des Dokuments gültig ist: aus der Zeile, oder der Registerkarte "Verkäufe" des Artikels, oder dem Artikel, oder dem Satz seiner HSN/SAC auf HSN-Sätzen, oder dem Standardwert des Unternehmens.
4. Die Aufteilung: Innerhalb desselben Bundesstaates fallen jeweils die Hälfte der CGST und SGST (bzw. UTGST) an; bei Exporten in andere Bundesstaaten oder Lieferungen in Sonderwirtschaftszonen (SEZ) wird die IGST fällig. Exporte oder Lieferungen in Sonderwirtschaftszonen im Rahmen einer Verpflichtungserklärung sind mit Null besteuert. Eine Sondersteuer wird erhoben, sofern dies im Steuergesetz vorgesehen ist.
5. Umkehrung der Steuerschuldnerschaft: Die Rechnung weist keine Umsatzsteuer aus und gibt die vom Empfänger zu entrichtende Steuer an. Die Liste der Ausgangsrechnungen enthält die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten, den Lieferort, den Hinweis auf die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft und den elektronischen Frachtbrief.

Was wird in einem Satz abgelehnt?

• Ein Code, der zum Zeitpunkt der Erstellung des Dokuments nicht mehr gültig ist, wie beispielsweise GST12 nach dem 21. September 2025.
• Ein Einkaufscode für einen Verkauf (RCM18, IMPGOOD) und ein Eingabecode aus der allgemeinen Liste (IN18B).

Artikel

Lieferkette → Stammdaten → Artikel & Lieferanten → Artikel: HSN/SAC-Code (4 bis 8 Stellen; der SAC-Code einer Dienstleistung beginnt mit 99), Umsatzsteuerkennzeichen (Verkäufe), Mengeneinheitscode (z. B. Stück, Kilogramm, Meter) und Dienstleistung (SAC). Im Verkaufsreiter des Artikels kann ein anderes Umsatzsteuerkennzeichen angegeben sein. Bleibt dieses Feld leer, gilt der im HSN/SAC-Code des Artikels festgelegte Steuersatz.

Der Ausdruck, die IRN und der QR-Code

• Die Steuerrechnung (GST), Druckformular GSTINV-A4 (GSTINV-A4-MEMO für Notizen), ist nach Regel 46 aufgebaut: beide GSTINs, Ort der Lieferung mit Name und Code, HSN/SAC und der CGST-, SGST- und IGST-Satz und -Betrag pro Zeile und insgesamt, Sonderabgabe, Reverse-Charge-Verfahren Ja oder Nein, die IRN, Empfangsbestätigung und unterschriebener QR-Code, der Betrag in Worten in Lakhs und der Bevollmächtigte.
• Sobald die Rechnung beim IRP registriert ist, zeigt die E-Rechnung: IRN und QR auf der AR-Rechnung ihre IRN, die fünfzehnstellige Bestätigungsnummer, das Bestätigungsdatum und den signierten QR-Code an.
• Auf der einfachen Rechnung ist die GSTIN (USt-IdNr.) angegeben, sofern keine weitere Steuerregistrierung vorliegt. Die zweisprachige Rechnung für Saudi-Arabien und alle anderen Länder bleibt unverändert.

Die Währung

Neue Rechnungen, Aufträge, Angebote, Konten und Konfiguratoren werden nun in der Unternehmenswährung (in Indien Rupien) statt in US-Dollar erstellt. Rechnungen indischer Unternehmen, die zuvor in USD zum Kurs von 1 ohne entsprechende Gegenleistung ausgestellt wurden, sowie Rechnungen inländischer Kunden, denen USD gemäß der alten Standardeinstellung gutgeschrieben wurden, wurden korrigiert und jede Korrektur protokolliert.