Einhaltung der indischen Vorschriften: GST, elektronische Rechnungsstellung, UPI und gesetzliche Lohnabrechnung

Für ein Unternehmen, das in Indien tätig ist: GST-Registrierungen und Steuerkennzeichen, die Aufteilung der CGST/SGST oder IGST nach Lieferort, elektronische Rechnungen mit IRN und elektronische Frachtbriefe, GSTR-1 und GSTR-3B, UPI-Einnahmen, die als Einnahmen verwendet und mit der Abrechnung abgeglichen werden, sowie PF, ESI, Berufssteuer, Arbeitswohlfahrtsfonds und TDS.

Die indischen Bildschirme sind Abschnitte von Buchhaltung → Abschluss & Compliance – Registrierung in Indien, GST, GST-Erklärungen, UPI-Einzug, Lohnabrechnung und TDS – und werden nur für Unternehmen mit Sitz in Indien und nur für Personen mit entsprechenden Berechtigungen angezeigt. Alle anderen Benutzer sehen diese Bildschirme nicht. (Bis zum 12. Oktober bildeten sie ein eigenes Modul und bis zum 13. Oktober eine Gruppe namens „India Compliance“; die alten Adressen führen weiterhin zu denselben Bildschirmen.)

Welche Unternehmen sehen die Bildschirme in Indien?

Seit dem 13. Oktober 2026 ist ein Unternehmen in Indien tätig und sieht diese Bildschirme, wenn eine der folgenden Bedingungen zutrifft:

• Sein Heimatland ist Indien;
• Es verfügt über einen aktiven Standort oder eine aktive Organisationseinheit in Indien – beispielsweise ein US-amerikanisches Unternehmen mit einem Büro in Bengaluru;
• Es verfügt über eine GST-Registrierung.

• Die Referenzdaten Indiens – Steuerkennzeichen, TDS-Abschnitte, Steuersätze und die in den indischen Dokumenten verwendeten Zahlenbereiche – sind für ein solches Unternehmen unabhängig von seinem Heimatland eingerichtet.
• Die Felder auf einem Dokument (GSTIN, Lieferort usw.) richten sich weiterhin nach dem Heimatland des Unternehmens.
• Niemandem werden automatisch Berechtigungen erteilt. Ein Administrator weist den Unternehmensrollen unter Plattform › Zugriff › Rollen die Zugriffsrechte für Indien zu, wobei die Berechtigung den Namen Buchhaltung › Abschluss & Compliance (Indien) trägt.
• Wenn der letzte indische Standort oder die letzte Organisationseinheit deaktiviert wird (ohne verbleibende GST-Registrierung), schließen sich die Bildschirme für dieses Unternehmen innerhalb von etwa 30 Sekunden.

Indien-Registrierung

• Indische Einheit: eine pro Unternehmen – PAN, TAN, CIN, Art der Einheit, Gesamtumsatz für das Geschäftsjahr, Pauschalierungsregelung und ob E-Rechnungen und E-Way-Bills Anwendung finden.
• GST-Registrierungen: Für jeden Bundesstaat, aus dem das Unternehmen Lieferungen abwickelt, wird eine GSTIN (Goods and Services Tax Identification Number) benötigt, jeweils mit eigener Registrierungsart und Meldehäufigkeit (monatlich oder QRMP). Jede GSTIN reicht ihre eigenen Steuererklärungen ein und behält ihre eigene Gutschrift.
• Geschäftsstellen: Lager, Fabriken und Büros unter einer Registrierung. Die Lieferung erfolgt von dem Ort aus, an dem die Waren das Lager verlassen, nicht vom Hauptsitz.
• Bundesstaaten und Unionsterritorien: die zweistelligen Codes, mit denen jede GSTIN beginnt. Ein Unionsterritorium ohne eigene Legislative erhebt UTGST.

Mehrwertsteuer auf einem Dokument

• HSN- und SAC-Codes: Die Klassifizierung jeder Rechnungsposition mit dem jeweiligen üblichen Steuersatz.
• GST-Steuercodes (Buchhaltung → Abschluss & Compliance → GST → GST-Steuercodes, unter /accounting/gst-tax-codes): ein Steuersatz, die Sonderabgabe, die Art der Lieferung (steuerpflichtig, Nullsatz, Nullsatz, befreit, nicht GST, Pauschalbetrag), ob Vorsteuerabzug zulässig ist, Reverse-Charge-Verfahren sowie die GSTR-3B-Zeile und die zugehörige GSTR-1-Tabelle.
• Der Lieferort bestimmt die Aufteilung der Steuer pro Dokument. Lieferung innerhalb desselben Bundesstaates: je zur Hälfte CGST und SGST (oder UTGST). Lieferung in einen anderen Bundesstaat, Export oder in eine Sonderwirtschaftszone: volle IGST. Die Steuerberechnung anhand der GST-Steuerkennzeichen zeigt die Aufteilung für einen Kunden, den Lieferstaat und die Positionen vor der Steuerberechnung.

Elektronische Rechnungen und elektronische Frachtbriefe

1. E-Rechnungen → Generieren einer E-Rechnung aus einer AR-Rechnung: GSTIN des Käufers, Ort der Lieferung, zwischenstaatliche Lieferung oder nicht, und CGST, SGST und IGST.
2. Die Registrierung beim IRP sendet die Anfrage an das Rechnungsregistrierungsportal, welches die IRN, die Bestätigungsnummer und den signierten QR-Code der Rechnung zurückgibt. Alle Anfragen und Antworten werden unter IRP-Einreichungen gespeichert.
3. Eine elektronische Rechnung kann innerhalb von 24 Stunden nach der Registrierung storniert werden. Danach kann sie nur noch durch eine Gutschrift korrigiert werden.

E-Way-Bills: Waren im Wert von 50.000 ₹ oder mehr dürfen nur mit einem solchen transportiert werden. Bitte geben Sie die Rechnung oder den Lieferschein, den Wert, die Entfernung, den Start- und Zielstaat mit Postleitzahl, das Transportmittel und das Fahrzeug an. Der E-Way-Bill ist einen Tag pro 200 km gültig, bis Mitternacht des letzten Tages.

GST-Rückerstattungen

• GST-Erklärungen → Berechnung der GSTR-1 für eine GSTIN und einen Monat: B2B, B2CL, B2CS, Exporte, Gut- und Lastschriften (CDNR, CDNUR), die HSN-Zusammenfassung und die ausgestellten Dokumente. Die GSTR-1-Detailansicht zeigt jedes Dokument, die zugehörige Tabelle und die anfallende Steuer.
• Berechnung der GSTR-3B: die zusammenfassende Steuererklärung pro Registrierung, wobei Gutschriften verrechnet und Belege, die hätten elektronisch in Rechnung gestellt werden sollen, aber nicht separat ausgewiesen wurden, berücksichtigt werden.
• Die einzelnen Erträge werden aus den Dokumenten summiert und mit den zugehörigen Codes versehen, sodass eine Zahl auch Jahre später noch nachverfolgt werden kann.

UPI-Sammlung

• UPI-Adressen: Die VPAs, an denen Zahlungen eingehen; standardmäßig wird die Adresse verwendet, die für eine Anfrage genutzt wird. Zahlungs-Engines: Das UPI-Netzwerk, die darauf basierenden Apps (Google Pay, PhonePe, Paytm, BHIM) und die Gateways, die die Zahlungen weiterleiten.
• UPI-Zahlungen → Eine Zahlung gegen eine Rechnung anfordern, entweder per Intent (ein Link, der die UPI-App des Zahlers öffnet), per QR-Code oder per Collect (eine Anfrage, die an den VPA des Zahlers zur Genehmigung gesendet wird).
• Der Rückruf des Zahlungsdienstleisters (PSP) wird unter UPI-Rückrufen vollständig gespeichert, unabhängig davon, ob seine Signatur geprüft wurde. Legen Sie das Webhook-Geheimnis im Zahlungsmodul fest; ein nicht signierter Rückruf wird protokolliert und niemals berücksichtigt.
• Bei erfolgreicher Unterzeichnung wird die Zahlung als Zahlungseingang der Rechnung zugeordnet – einmalig, unabhängig davon, wie oft der Zahlungsdienstleister dies wiederholt. Die Zuordnung zur Rechnung erfolgt manuell für Zahlungen, die ohne Bezug eingegangen sind.
• Bei einer Rückerstattung wird Ihnen der gezahlte Betrag zurückerstattet, jedoch nie mehr als der ursprünglich gezahlte Betrag.
• UPI-Abrechnungen → Eine Abrechnungsdatei (die CSV-Datei des Zahlungsdienstleisters oder ein Kontoauszug) wird abgeglichen, indem jede Zeile anhand der RRN, dann anhand der Referenz und schließlich anhand von Betrag und Datum einer Zahlung zugeordnet wird. Die Abrechnungszeilen zeigen an, welche Zeile übereinstimmt – oder warum nicht.

Gesetzliche Lohnabrechnung

Wenn die Gehaltsabrechnung hier läuft, enthält der Gehaltszettel die indischen Abzüge, und Statutory Runs → Run the month liest diese von den Gehaltszetteln ab.

Gratifikation → Die Gratifikation berechnet sich wie folgt: (Grundgehalt + DA) × 15 ÷ 26 für jedes Dienstjahr nach fünf Jahren (ein Jahr bei befristet Beschäftigten), begrenzt auf ₹20 Lakh.

TDS

• TDS-Abschnitte: der Steuersatz sowie die Schwellenwerte pro Zahlung und pro Jahr für jede Zahlungsart. Ohne PAN des Zahlungsempfängers mindestens 20 % (Abschnitt 206AA).
• TDS-Abzüge → TDS für eine Zahlung berechnen; Abzug erfassen, um ihn zu speichern. Jeder Abzug wird bis zur Einzahlung, Einreichung und Ausstellung der Bescheinigung nachverfolgt.
• TDS-Rückgaben → Berechnung einer Rückgabe: 24Q (Gehalt, aus den Gehaltsabrechnungen), 26Q (Ansässige) und 27Q (Nichtansässige), pro Quartal.

Wer macht was?