TVA sur une facture, une note de service, un devis ou un bon de commande

Dans une entreprise soumise à la GST indienne, le serveur calcule la GST sur chaque facture client, avoir, note de débit, devis et bon de commande : CGST et SGST au sein d’un même État, IGST entre États, pour les exportations et les ZES, et aucune taxe n’est appliquée en vertu de l’autoliquidation. L’impression de la facture (GST) est conforme à la règle 46.

Vous choisissez le client, les articles et les quantités. La TVA n'est pas saisie : elle est calculée lors de l'enregistrement du document, puis à nouveau lors de la modification d'une ligne dans l'onglet « Lignes » ou lors de la facturation ultérieure d'une commande.

1. Numéro GSTIN du fournisseur : le numéro GSTIN que vous utilisez, choisi sur le document, ou bien l’enregistrement du siège social ou de la succursale.
2. Lieu de livraison : à partir du numéro d’identification fiscale (GSTIN) ou de l’État assujetti à la TPS du client, ou à partir du lieu de livraison. Un acheteur étranger est considéré comme une exportation (96). Pays étranger : une exportation.
3. Le code de TPS de chaque ligne, tel qu’en vigueur à la date du document : à partir de la ligne, ou de l’onglet Ventes de l’article, ou de l’article, ou du taux de son code SH/SAC sur les taux SH, ou du code par défaut de l’entreprise.
4. Répartition : au sein d’un même État, la CGST et la SGST (ou UTGST) sont partagées à parts égales ; vers un autre État, une exportation ou une ZES, la IGST est appliquée. Une exportation ou une livraison en ZES effectuée sous couvert d’une lettre d’engagement est exonérée. Une taxe additionnelle est ajoutée lorsque le code le prévoit.
5. Autoliquidation : la facture ne mentionne pas la TPS et indique la taxe que le destinataire doit payer. La liste des factures clients indique le numéro d’identification fiscale du fournisseur (GSTIN), le lieu de livraison, l’autoliquidation et le numéro de suivi électronique (E-way bill).

Ce qui est refusé, dans une phrase

• Un code qui ne sera plus en vigueur à la date du document, tel que la TPS12 après le 21 septembre 2025.
• Un code d'achat sur une vente (RCM18, IMPGOOD) et un code d'entrée de la liste générale (IN18B).

Articles

Chaîne d'approvisionnement → Données de base → Articles et fournisseurs → Articles : code SH/SAC (4 à 8 chiffres ; le code SAC d'un service commence par 99), code de TVA (ventes), code de quantité unitaire (CLU, par exemple NOS, KGS, MTR) et code SAC du service. L'onglet « Ventes » de l'article peut indiquer un code de TVA différent pour ses ventes. Si ce champ est laissé vide, le taux du code SH/SAC de l'article est appliqué.

Le document imprimé, l'IRN et le QR

• La facture fiscale (TPS), formulaire imprimé GSTINV-A4 (GSTINV-A4-MEMO pour les notes), est conforme à la règle 46 : les deux GSTIN, le lieu de fourniture par nom et code, le HSN/SAC et le taux et le montant de la CGST, SGST et IGST par ligne et au total, la taxe additionnelle, l’autoliquidation Oui ou Non, l’IRN, l’accusé de réception et le QR signé, le montant en lettres en lakhs et le signataire autorisé.
• Une fois la facture enregistrée auprès de l'IRP, la facture électronique : IRN et QR sur la facture AR indiquent son IRN, le numéro d'accusé de réception à quinze chiffres, la date d'accusé de réception et le QR signé.
• L'impression simple de la facture indique le numéro GSTIN lorsqu'il n'y a pas d'autre numéro d'identification fiscale. L'impression bilingue saoudienne et celle de tous les autres pays restent inchangées.

La monnaie

Les nouvelles factures, commandes, devis, comptes et configurateurs sont désormais établis dans la devise de l'entreprise (la roupie indienne) et non plus en dollars américains. Les factures des entreprises indiennes émises en USD au taux de change de 1 sans contrepartie en dollars, ainsi que les paiements en USD effectués par défaut aux clients locaux, ont été corrigés et chaque correction a été consignée.